Noter
Note 1 Regnskapsprinsipper, kritiske estimater og alternative resultatmål
Konsernregnskapet og morbankregnskapet for SpareBank 1 Østfold Akershus er utarbeidet etter internasjonale regnskapsprinsipper, IFRS. I kvartalsrapporteringen er IAS 34 Interim Financial Reporting lagt til grunn.
Konsernets sin vurdering av kritiske estimater og bruk av regnskapsprinsipper er ikke endret etter 31.12.2023. Det vises til konsernet årsrapport 2023 for en nærmere beskrivelse; https://www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/om-oss/investor/rapporter.html
Reklassifisering fra provisjonsinntekter til andre inntekter
Merk at eiendomsmegling og regnskapstjenester fra og med 1. kvartal 2024 er reklassifisert fra provisjonsinntekter til andre inntekter. Provisjonsinntekter vil nå utlukkende bestå av inntektsposter i morbank. Andre inntekter vil bestå av inntekter fra eiendomsmegling, regnskapstjenester og utleie av eiendom med mer. Dette gjelder også for sammenligningstall. Se nærmere spesifikasjon i Note 16.
Revisjon
Kvartalsregnskapet har gjennomgått en forenklet revisorkontroll.
Alternative resultatmål
I kvartals- og årsrapporten presenteres det alternative resultatmål (APM) i tillegg til måltall som reguleres av IFRS. Dette vil kunne hjelpe brukere til å forstå virksomheten bedre og gi mer tydelig informasjon om hvordan konsernet har prestert eller forventer å prestere. For en nærmere beskrivelse av de alternative resultatmålene som benyttes henvises det til bankens hjemmeside;
https://www.sparebank1.no/nb/ostfold-akershus/om-oss/investor/rapporter.html
Note 2 Tap på utlån og garantier
Tapsavsetningene er like på morbank- og konsernnivå. Utlån til privatmarkedet er vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat. Tapsvurderingen etter IFRS 9 inngår som en del av grunnlaget for virkelig verdivurderingen. Øvrige justeringer knyttet til virkelig verdi fremgår av Note 3.
Tapsmodellen
Fremtidig misligholdsnivå (PD) predikeres basert på forventet utvikling i pengemarkedsrente og arbeidsledighet. Fremtidig tapsnivå (LGD) simuleres basert på sikkerhetsverdier og forventninger til prisutvikling for ulike sikkerhetsobjekter. Norges Banks Pengepolitisk rapport er valgt som hovedkilde for forklaringsvariablene rente og arbeidsledighet samt forventet prisutvikling eiendom. Ledelsens estimater og skjønnsmessige vurderinger om forventet utvikling for misligholds- og tapsnivå (PD og LGD) er i stor grad basert på makroprognoser fra Pengepolitisk rapport (PPR) 4/24. I PPR 4/24 forventes stigende arbeidsledighet og samtidig ble rentebanen moderat senket. Forventet prisutvikling på eiendom er moderat økt fra tidligere prognoser. Fra og med 4. kvartal 2024 justeres det ikke for lokal arbeidsledighet ettersom denne forventes å samvariere med nasjonal ledighet. Modellens statistikkgrunnlag inkluderer effekten av at bankens markedsområde over tid har noe høyere arbeidsledighet enn landsgjennomsnittet. Endringen får i hovedsak effekt på tapsavsetninger knyttet til Bedriftsmarked segmentet.
Tapsmodellen beregner tap etter tre ulike scenarioer:
Scenario 1 er basert på PPR 4/24, med sannsynlighet 80%
PPR 4/24 inneholder prognoser for utvikling i NAV-ledighet for årene 2024-2027. I modellen bruker vi arbeidskraftundersøkelsen (AKU) fra SSB for å sette nivå, til forskjell fra PPR 4/24 som bruker NAV-tall. Prognosene for AKU er lik prognosen fra PPR for registrerte ledige multiplisert med forholdet mellom disse to for 2022 og 2023 (1,93). For 2028 antar vi at arbeidsledighet er omtrent på nivå med historisk gjennomsnitt. Historisk gjennomsnitt for AKU for 1983 – 2023 er 3,9 prosent.
Vi legger til grunn prognosene til Norges Bank for utvikling i rente (NIBOR), med unntak av for år 5. Dette tilsvarer år 2028 og prognosene til Norges Bank går kun frem til 2027. For 2028 antar vi at rente er omtrent på nivå med historisk gjennomsnitt og nær likevekt. Derfor er 3 prosent lagt til grunn.
Forutsetningene for prisutvikling er basert på PPR 4/24 tabell 4 og Finansiell Stabilitet 2/24. For prisutvikling i bolig som sikkerhet er oppdatert med PPR 4/24. Prisutviklingen i næringseiendom følger av Finansiell Stabilitet 2/24. For de øvrige segmentene finnes det ikke anslag i PPR eller noe annet sted. Vi har på skjønnsmessig grunnlag satt disse basert på prisutviklingen for bolig og for næringseiendom, jf. Merknadsfeltet.
Scenario 2 er et worst case scenario med sannsynlighet 10%.
Forutsetningene er basert på stresstesten til Finanstilsynet i deres Finansielt utsyn fra juni 2023. KFK vurderer worst case scenario i IFRS9-modellen hver gang tilsynet publiserer nytt Finansielt utsyn. Etter at Finansielt utsyn ble publisert i 2024 vurderte KFK å beholde forutsetningene fra rapporten utgitt året før. Dette settet av forutsetninger sammenfaller i større grad nivåmessig med det vi har observert under bankkrisen på 90-tallet. I dette scenarioet øker pengemarkedsrenten til 6,1 prosent på det høyeste. Samtidig øker arbeidsledigheten og kommer opp på like høye nivåer som tidlig på 1990-tallet. Vi har lagt til grunn at arbeidsledigheten og rentenivået er tilbake på normalt nivå i siste prognoseår. Høy rente og høy arbeidsledighet fører til kraftig og langvarig prisfall på sikkerhetene. Etter hvert som rentene og arbeidsledigheten normaliseres øker sikkerhetsverdiene igjen, men ikke nok til at prisene er tilbake på dagens nivå.
Nivået på arbeidsledigheten er på linje med nivået på slutten av 1980 og starten av 1990-tallet. Perioden 1989-1992 er årene med svakest konjunktur herunder det høyeste nivået på arbeidsledigheten, høyeste rentenivå og største prisfall i eiendomsmarkedet for de siste 34 år.
Ved innføringen av LGDv3 i IFRS9-modellen fremskrives LGD i scenario 2 med en downturn-faktor, som er modellert til å være avhengig av arbeidsledighet og rente.
Scenario 3 er et best case scenario med sannsynlighet 10%.
Vi antar her at det lave nivået på arbeidsledigheten vedvarer og at rentenivået går ned til 2,5 prosent. Sikkerhetsverdiene antas å øke 2% årlig for BM. For PM antas årlig prisvekst for bolig på 5-10% som følge av lav rente og arbeidsledighet.
Makroparameter
Makroparameter i Scenario 1 vil bli justert kvartalsmessig. Forutsetningene for scenario 2 og 3 vil bli vurdert kvartalsmessig men trolig ligge mer fast.
Tapsberegningen
Utfallet av tapsberegningene vises i tabellene under.
| Tap på utlån, ubenyttet, garantier og tilsagn | 31.12.2023 | Endring avsetning for tap | Netto konstatert/ innbetalt tidligere konstatert | Året 2024 |
|---|---|---|---|---|
| Avsetning til tap etter amortisert kost - organisasjoner | 68 | 30 | -2 | 96 |
| Virkelig verdi over utvidet resultat (OCI) - privatpersoner | 26 | 9 | 0 | 35 |
| Uspesifisert avsetning byggenæringen, ledelesbuffer | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sum avsetning til tap på utlån og garantier | 94 | 39 | -2 | 131 |
| Presentert som: | ||||
| Netto utlån; avsetning til tap på utlån reduserer brutto utlån | 85 | 41 | -2 | 124 |
| Annen gjeld; avsetning til tap på garantier, ubenyttet kreditt, lånetilsagn | 8 | -2 | 0 | 7 |
| Total balanseført tapsavsetning | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 31 | 44 | 19 | 94 | 41 | 24 | 13 | 78 |
| Overført til (fra) Trinn 1 | 8 | -8 | 0 | 0 | 5 | -3 | -2 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -2 | 3 | -1 | 0 | -5 | 6 | -1 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -10 | 10 | 0 | 0 | -1 | 1 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 9 | 3 | 1 | 13 | 6 | 4 | 0 | 9 |
| Økning i måling av tap | 12 | 34 | 27 | 72 | 13 | 26 | 11 | 50 |
| Reduksjon i måling av tap | -21 | -11 | -1 | -33 | -26 | -9 | -2 | -38 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -4 | -5 | -4 | -12 | -2 | -3 | -1 | -5 |
| Konstaterte nedskrivninger | 0 | 0 | -2 | -2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UB 31.12. | 33 | 49 | 49 | 131 | 31 | 44 | 19 | 94 |
| herav lån til privatpersoner | 4 | 12 | 18 | 34 | 3 | 9 | 13 | 25 |
| herav lån til selskap / enheter med orgnr | 25 | 35 | 30 | 90 | 23 | 31 | 6 | 60 |
| herav ubenyttet, garantier og tilsagn | 4 | 3 | 1 | 7 | 5 | 3 | 0 | 8 |
| herav buffer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| IB 01.01.i prosent av utlån inkl. kredittforetak | 0,09 % | 0,12 % | 0,05 % | 0,26 % | 0,12 % | 0,07 % | 0,04 % | 0,23 % |
| UB 31.12. i prosent av utlån inkl. kredittforetak | 0,09 % | 0,13 % | 0,13 % | 0,35 % | 0,09 % | 0,12 % | 0,05 % | 0,26 % |
| Tapsavsetning på utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (lån til privatpersoner) | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 3 | 9 | 13 | 25 | 5 | 12 | 11 | 27 |
| Overført til (fra) Trinn 1 | 2 | -2 | 0 | 0 | 4 | -1 | -2 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1 | -1 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | -1 | 1 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 1 | 2 | 1 | 4 | 1 | 1 | 0 | 2 |
| Økning i måling av tap | 1 | 7 | 9 | 17 | 1 | 5 | 5 | 11 |
| Reduksjon i måling av tap | -2 | -1 | -2 | -6 | -5 | -4 | -2 | -11 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -1 | -3 | -2 | -6 | -1 | -2 | -1 | -4 |
| Konstaterte nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UB 31.12. | 4 | 12 | 18 | 34 | 3 | 9 | 13 | 25 |
| IB 01.01.i prosent av utlån | 0,02 % | 0,90 % | 9,17 % | 0,18 % | 0,04 % | 1,12 % | 8,47 % | 0,19 % |
| UB 31.12. i prosent av utlån | 0,03 % | 1,18 % | 11,71 % | 0,24 % | 0,02 % | 0,90 % | 9,17 % | 0,18 % |
| Brutto utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (lån til privatpersoner) | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 12 649 | 1 035 | 138 | 13 822 | 12 768 | 1 040 | 129 | 13 937 |
| Overført til (fra) Trinn 1 | 236 | -234 | -2 | - | 292 | -265 | -28 | - |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -420 | 425 | -4 | - | -393 | 399 | -6 | - |
| Overført til (fra) Trinn 3 | -18 | -31 | 49 | - | -5 | -45 | 50 | - |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 4 177 | 175 | 15 | 4 366 | 3 348 | 168 | 2 | 3 517 |
| Økning i trekk på eksisterende lån | 2 191 | 69 | 9 | 2 268 | 2 798 | 140 | 19 | 2 957 |
| Reduksjon i trekk på eksisterende lån | -2 207 | -134 | -14 | -2 355 | -2 477 | -163 | -13 | -2 653 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -3 506 | -312 | -34 | -3 851 | -3 682 | -240 | -15 | -3 937 |
| Konstaterte nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UB 31.12. | 13 102 | 992 | 156 | 14 250 | 12 649 | 1 035 | 138 | 13 822 |
| Kredittrisiko, utlån til virkelig verdi over utvidet resultat (lån til privatpersoner) | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| Svært lav | 6 358 | 16 | 0 | 6 374 | 6 776 | 57 | 0 | 6 833 |
| Lav | 4 884 | 76 | 0 | 4 959 | 4 277 | 58 | 0 | 4 334 |
| Middels | 1 732 | 436 | 0 | 2 168 | 1 453 | 443 | 0 | 1 896 |
| Høy | 59 | 188 | 0 | 248 | 78 | 158 | 0 | 236 |
| Svært høy | 69 | 275 | 4 | 348 | 65 | 319 | 1 | 385 |
| Misligholdt og nedskrevne | 0 | 0 | 152 | 152 | 0 | 0 | 137 | 137 |
| UB 31.12. | 13 102 | 992 | 156 | 14 250 | 12 649 | 1 035 | 138 | 13 822 |
| Tapsavsetning på utlån til amortisert kost (lån til selskap og andre enheter med orgnr.) | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 23 | 31 | 6 | 60 | 20 | 12 | 2 | 34 |
| Overført til (fra) Trinn 1 | 6 | -6 | 0 | 0 | 2 | -2 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -2 | 3 | -1 | 0 | -3 | 3 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 7 | 1 | 0 | 8 | 5 | 2 | 0 | 7 |
| Økning i måling av tap | 10 | 25 | 18 | 52 | 10 | 20 | 5 | 36 |
| Reduksjon i måling av tap | -16 | -8 | 2 | -22 | -9 | -4 | -1 | -15 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -3 | -2 | -1 | -5 | -1 | 0 | 0 | -1 |
| Konstaterte nedskrivninger | 0 | 0 | -2 | -2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UB 31.12. | 25 | 35 | 30 | 90 | 23 | 31 | 6 | 60 |
| IB 01.01.i prosent av utlån | 0,43 % | 3,16 % | 6,01 % | 0,94 % | 0,43 % | 1,48 % | 4,77 % | 0,62 % |
| UB 31.12. i prosent av utlån | 0,43 % | 4,05 % | 20,83 % | 1,31 % | 0,43 % | 3,16 % | 6,01 % | 0,94 % |
| Brutto utlån til amortisert kost (lån til selskap og andre enheter med orgnr.) | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 5 280 | 990 | 101 | 6 371 | 4 610 | 821 | 38 | 5 469 |
| Overført til (fra) Trinn 1 | 409 | -403 | -6 | 0 | 93 | -93 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -470 | 482 | -12 | 0 | -349 | 349 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -138 | 138 | 0 | -59 | -2 | 60 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte utlån | 1 001 | 64 | 0 | 1 065 | 860 | 53 | 0 | 913 |
| Økning i trekk på eksisterende lån | 1 654 | 120 | 0 | 1 775 | 1 524 | 277 | 28 | 1 830 |
| Reduksjon i trekk på eksisterende lån | -1 410 | -213 | -68 | -1 690 | -1 120 | -405 | -25 | -1 550 |
| Utlån som har blitt fraregnet | -589 | -37 | -5 | -630 | -280 | -9 | 0 | -289 |
| Konstaterte nedskrivninger | -1 | -1 | -5 | -7 | 0 | -1 | 0 | -1 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UB 31.12. | 5 874 | 865 | 145 | 6 884 | 5 280 | 990 | 101 | 6 371 |
| Kredittrisiko, utlån til amortisert kost (lån til selskap og andre enheter med orgnr.) | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| Svært lav | 1 096 | 0 | 0 | 1 096 | 1 030 | 48 | 0 | 1 078 |
| Lav | 1 058 | 155 | 0 | 1 213 | 2 471 | 288 | 0 | 2 759 |
| Middels | 3 305 | 400 | 0 | 3 706 | 1 547 | 272 | 0 | 1 819 |
| Høy | 248 | 163 | 0 | 411 | 201 | 240 | 0 | 441 |
| Svært høy | 168 | 146 | 0 | 314 | 31 | 109 | 0 | 141 |
| Misligholdt og nedskrevne | 0 | 0 | 145 | 145 | 0 | 33 | 101 | 134 |
| UB 31.12. | 5 874 | 865 | 145 | 6 884 | 5 280 | 990 | 101 | 6 371 |
| Tapsavsetning på ubenyttet, garantier og tilsagn | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 5 | 3 | 0 | 8 | 6 | 0 | 0 | 7 |
| Overført til (fra) Trinn 1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2 | 2 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte poster | 1 | 0 | 0 | 1 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Økning i måling av tap | 1 | 2 | 0 | 3 | 2 | 2 | 0 | 5 |
| Reduksjon i måling av tap | -3 | -2 | 0 | -5 | -2 | -1 | 0 | -3 |
| Poster som har blitt fraregnet | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Konstaterte nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UB 31.12. | 4 | 3 | 1 | 7 | 5 | 3 | 0 | 8 |
| Ikke balanseførte poster (ubenyttet, garantier og tilsagn) | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 2 765 | 95 | 3 | 2 863 | 3 505 | 81 | 1 | 3 587 |
| Overført til (fra) Trinn 1 | 39 | -39 | 0 | 0 | 41 | -41 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 2 | -93 | 93 | 0 | 0 | -146 | 146 | 0 | 0 |
| Overført til (fra) Trinn 3 | 0 | -8 | 8 | 0 | -3 | 0 | 3 | 0 |
| Nye utstedte eller kjøpte poster | 385 | 24 | 0 | 409 | 167 | 4 | 0 | 171 |
| Økning i eksisterende poster | 389 | 42 | 1 | 432 | 406 | 14 | 0 | 420 |
| Reduksjon i eksisterende poster | -463 | -37 | -5 | -505 | -930 | -104 | -1 | -1 035 |
| Poster som har blitt fraregnet | -186 | -8 | -2 | -196 | -274 | -5 | 0 | -279 |
| Konstaterte nedskrivninger | 0 | 0 | -1 | -1 | -1 | 0 | 0 | -1 |
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| UB 31.12. | 2 835 | 161 | 5 | 3 001 | 2 765 | 95 | 3 | 2 863 |
| Kredittrisiko, ubenyttet, garantier og tilsagn | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| Ukjent | 977 | 0 | 0 | 0 | 935 | 0 | 0 | 0 |
| Svært lav | 2 611 | 2 | 0 | 2 614 | 2 619 | 21 | 0 | 2 640 |
| Lav | 519 | 57 | 0 | 576 | 492 | 16 | 0 | 508 |
| Middels | 634 | 204 | 0 | 838 | 740 | 91 | 0 | 831 |
| Høy | 137 | 50 | 0 | 188 | 110 | 165 | 0 | 275 |
| Svært høy | 50 | 76 | 0 | 126 | 24 | 30 | 0 | 53 |
| Misligholdt og nedskrevne | 0 | 0 | 5 | 5 | 0 | 3 | 3 | 6 |
| UB 31.12. | 4 929 | 390 | 5 | 5 324 | 4 918 | 326 | 3 | 5 247 |
| Tapsavsetning, buffer | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | Trinn 1 | Trinn 2 | Trinn 3 | Total | |
| IB 01.01. | 0 | 0 | 0 | 0 | 10 | 0 | 0 | 10 |
| Overført til (fra) Trinn 1 | ||||||||
| Overført til (fra) Trinn 2 | ||||||||
| Overført til (fra) Trinn 3 | ||||||||
| Nye utstedte eller kjøpte poster | ||||||||
| Økning i måling av tap | ||||||||
| Reduksjon i måling av tap | -10 | -10 | ||||||
| Poster som har blitt fraregnet | ||||||||
| Konstaterte nedskrivninger | ||||||||
| Innbetalinger på tidligere nedskrivninger | ||||||||
| UB 31.12. | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Resultatførte tap på utlån og garantier: | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Endring i nedskrivninger | 39 | 7 |
| Konstaterte tap | 6 | 2 |
| Inngang på tidligere konstaterte nedskrivninger | -0 | -2 |
| Andre korreksjoner / amortisering av nedskrivninger | -4 | 1 |
| Sum tap på utlån og garantier | 42 | 9 |
Sensitivitetsanalyse
I tabellen under vises utfallet dersom henholdsvis worst case eller best case vektes 10 %-poeng høyere.
| Anvendt vekting | Vekt | PM | BM | Totalt |
|---|---|---|---|---|
| Scenario 1 (Base case) | 80 % | 28 | 75 | 103 |
| Scenario 2 (Worst case) | 10 % | 71 | 189 | 260 |
| Scenario 3 (Best case) | 10 % | 22 | 39 | 62 |
| Totalt | 100 % | 32 | 83 | 131 |
| Økt worst case | ||||
| Scenario 1 (Base case) | 70 % | 28 | 75 | 103 |
| Scenario 2 (Worst case) | 20 % | 71 | 189 | 260 |
| Scenario 3 (Best case) | 10 % | 22 | 39 | 62 |
| Totalt | 100 % | 36 | 94 | 130 |
| Økt best case | ||||
| Scenario 1 (Base case) | 70 % | 28 | 75 | 103 |
| Scenario 2 (Worst case) | 10 % | 71 | 189 | 260 |
| Scenario 3 (Best case) | 20 % | 22 | 39 | 62 |
| Totalt | 100 % | 31 | 79 | 111 |
Note 3 Innskudd og utlån fordelt på sektor og næring
Tabellen under viser tall på konsernnivå. Forskjellen mellom konsern og morbank fremgår av balansen og tilhører i sin helhet «Øvrig eiendom».
| Innskudd | Utlån | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | (millioner kroner) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 |
| 585 | 659 | Eiendom Utleie | 4 734 | 4 335 |
| 295 | 350 | Eiendom Prosjekt | 1 259 | 1 233 |
| 222 | 270 | Jordbruk, skogbruk og andre primærnæringer | 640 | 651 |
| 253 | 276 | Finansierings- Og Forsikringsvirksomhet | 106 | 31 |
| 1 198 | 1 186 | Offentlig Og Sosial Tjenesteyting | 229 | 227 |
| 20 | 22 | Borettslag | 58 | 244 |
| 912 | 661 | Forretningsmessig Tjenesteyting | 268 | 199 |
| 478 | 472 | Bygg Og Anlegg | 142 | 129 |
| 625 | 536 | Varehandel | 245 | 142 |
| 136 | 153 | Industri | 68 | 50 |
| 186 | 128 | Øvrig Eiendom | 51 | 58 |
| 62 | 35 | Energiproduksjon Og -Forsyning | 50 | 50 |
| 181 | 219 | Transport Og Lagring | 58 | 45 |
| 103 | 139 | Hotell, Restaurant Og Reiseliv | 49 | 43 |
| 81 | 77 | Øvrige | 48 | 38 |
| 102 | 84 | Informasjon Og Kommunikasjonsteknologi | 22 | 21 |
| 12 | 14 | Verftsindustri | 5 | 5 |
| 0 | 1 | Shipping | 0 | 1 |
| 804 | 1 341 | Offentlig Sektor | 0 | 0 |
| 6 256 | 6 623 | Sum næring | 8 031 | 7 500 |
| 12 845 | 12 115 | Lønnstakere o.l. | 15 513 | 14 652 |
| 19 102 | 18 738 | Sum innskudd / brutto utlån | 23 545 | 22 151 |
| 1 248 | 715 | Herav fastrente innskudd / brutto utlån | 2 350 | 1 878 |
| 756 | 1 149 | Herav Nibor-tilknyttet innskudd / brutto utlån* | 5 127 | 4 241 |
| (*lån overført til SpareBank 1 Næringskreditt ikke inkl.) | ||||
| Sum brutto utlån | 23 545 | 22 151 | ||
| Nedskrivninger for tap på utlån | -124 | -85 | ||
| Virkelig verdivurdering utlån vurdert til virkelig verdi over utvidet resultat (PM) | 4 | 3 | ||
| Virkelig verdivurdering fastrente | -50 | -51 | ||
| Sum netto utlån | 23 375 | 22 018 | ||
| Sum brutto utlån | 23 545 | 22 151 | ||
| Lån overført til: | ||||
| SpareBank1 Næringskreditt (primært Eiendom Utleie) | 1 012 | 699 | ||
| SpareBank1 Boligkreditt (primært Lønnstakere / Bolig) | 13 336 | 12 790 | ||
| Sum brutto utlån inkl. overført til kredittforetak | 37 893 | 35 641 | ||
Note 4 Segmentinformasjon
Segmentinformasjon er definert som virksomhetsområder eller geografiske markeder. Det vurderes ikke å foreligge vesentlige forskjeller i risiko og avkastning på produkter og tjenester i markedene som er definert som bankens hovedmarkeder. Konsernet har 4 virksomhetsområder. Bankvirksomheten er delt i privatmarked (PM) og bedriftsmarked (BM), videre driver konsernet eiendomsmegling og regnskapstjenester. Utleie av eiendom er ikke ansett som eget segment og inngår i «Ufordelt». Segment PM og segment BM er definert som kunder håndtert av henholdsvis PM og BM avdelingene. Det vil være kunder med BM sektor som behandles av PM avdelingene, og motsatt. Segmentinformasjonen vil derfor ikke samsvare med sektorinndelingen i note 2.
| 31.12.2024 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (millioner kroner) | PM | BM | Eiendoms- megling | Regnskaps- tjenester | Ufordelt | Konsern |
| Resultatregnskap | ||||||
| Netto renteinntekter | 346 | 357 | 1 | 52 | 756 | |
| Netto provisjonsinntekter | 214 | 59 | -24 | 249 | ||
| Andre driftsinntekter | 84 | 44 | 4 | 132 | ||
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 220 | 220 | ||||
| Driftskostnader | -138 | -33 | -82 | -41 | -227 | -521 |
| Driftsresultat før tap | 422 | 384 | 3 | 4 | 24 | 836 |
| Tap på utlån og garantier | -6 | -35 | 0 | 0 | 0 | -42 |
| Resultat før skatt | 415 | 349 | 3 | 4 | 25 | 795 |
| Balanse | ||||||
| Brutto Utlån til kunder | 15 485 | 7 538 | 522 | 23 545 | ||
| Avsetning for tap | -29 | -95 | -124 | |||
| Virkelig verdivurdering utover tap | -46 | 0 | -46 | |||
| Øvrige eiendeler | 61 | 7 | 5 979 | 6 047 | ||
| Sum eiendeler | 15 410 | 7 443 | 61 | 7 | 6 502 | 29 421 |
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 13 012 | 5 869 | 221 | 19 102 | ||
| Øvrig gjeld | 23 | -3 | 5 262 | 5 282 | ||
| Sum gjeld | 13 012 | 5 869 | 23 | -3 | 5 484 | 24 384 |
| Egenkapital | 5 037 | |||||
| Sum gjeld og egenkaptial | 29 421 | |||||
| 31.12.2023 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (millioner kroner) | PM | BM | Eiendoms- megling | Regnskaps- tjenester | Ufordelt | Konsern |
| Resultatregnskap | ||||||
| Netto renteinntekter | 380 | 291 | 1 | 48 | 720 | |
| Netto provisjonsinntekter | 196 | 53 | -15 | 234 | ||
| Andre driftsinntekter | 77 | 41 | 5 | 122 | ||
| Netto avkastning på finansielle investeringer | 56 | 56 | ||||
| Driftskostnader | -158 | -55 | -78 | -38 | -151 | -481 |
| Driftsresultat før tap | 419 | 288 | -1 | 3 | -57 | 651 |
| Tap på utlån og garantier | 0 | -16 | 0 | 0 | 0 | -16 |
| Resultat før skatt | 418 | 272 | -1 | 3 | -57 | 635 |
| Balanse | ||||||
| Brutto Utlån til kunder | 14 531 | 7 051 | 570 | 22 151 | ||
| Avsetning for tap | -22 | -63 | -85 | |||
| Virkelig verdivurdering utover tap | -48 | 0 | -48 | |||
| Øvrige eiendeler | 51 | 6 | 5 950 | 6 007 | ||
| Sum eiendeler | 14 461 | 6 988 | 51 | 6 | 6 520 | 28 025 |
| 0 | ||||||
| Innskudd fra og gjeld til kunder | 12 430 | 6 205 | 103 | 18 738 | ||
| Øvrig gjeld | 22 | -1 | 4 747 | 4 768 | ||
| Sum gjeld | 12 430 | 6 205 | 22 | -1 | 4 850 | 23 506 |
| Egenkapital | 4 519 | |||||
| Sum gjeld og egenkaptial | 28 025 | |||||
Note 5 Derivater
Alle derivater blir bokført til virkelig verdi over resultatet. Gevinster blir ført som eiendel og tap blir ført som gjeld for alle rentederivater.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Konsern/Morbank (mill kr) | Kontraktssum | Eiendeler | Forpliktelser | Kontraktssum | Eiendeler | Forpliktelser |
| Renteinstrumenter | ||||||
| Renteswapper fastrente utlån | 2075 | 20 | -1 | 1475 | 23 | 1 |
| Renteswapper fastrente sertifikater og obligasjoner | 55 | 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Påløpte renter på renteswapper | 1 | 2 | 1 | 2 | ||
| Sum renteinstrumenter | 23 | 1 | 25 | 2 | ||
| Renteinstrumenter sikring | ||||||
| Renteswapper, nettoeffekt | 2175 | 0 | 95 | 2525 | 9 | 97 |
| Sum renteinstrumenter sikring | 0 | 95 | 9 | 97 | ||
| Sum alle renteinstrumenter | 23 | 96 | 33 | 99 | ||
Note 6 Vurdering av virkelig verdi på finansielle instrumenter
Følgende tabell presenterer konsernets eiendeler og gjeld målt til virkelig verdi.
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Morbank/konsern (millioner kroner) | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Totalt |
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet | ||||||||
| - Obligasjoner og sertifikater | 2 120 | 2 120 | 2 000 | 2 000 | ||||
| - Egenkapitalinstrumenter | 1 277 | 1 277 | 12 | 1 118 | 1 130 | |||
| - Fastrentelån | 2 303 | 2 303 | 1 829 | 1 829 | ||||
| Finansielle instrumenter som sikringsinstrument | ||||||||
| Derivater | 23 | 23 | 33 | 33 | ||||
| Finansielle eiendeler til virkelig verdi over utvidet resultat | ||||||||
| - Netto utlån privatpersoner | 14 220 | 14 220 | 13 800 | 13 800 | ||||
| Sum eiendeler | 0 | 16 362 | 3 580 | 19 942 | 12 | 15 833 | 2 947 | 18 792 |
| Finansiell gjeld til virkelig verdi over resultatet | ||||||||
| Finansielle derivater forpliktelser | 96 | 96 | 99 | 99 | ||||
| Finansielle instrumenter som sikringsinstrument | ||||||||
| Derivater | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||
| Sum forpliktelser | 0 | 96 | 0 | 96 | 0 | 99 | 0 | 99 |
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som handles i aktive markeder er basert på markedspris på balansedagen. Disse instrumentene er inkludert i nivå 1.
Virkelig verdi av finansielle instrumenter som ikke handles i et aktivt marked (for eksempel enkelte OTC derivater) bestemmes ved å bruke verdsettelsesmetoder. Disse verdsettelsesmetodene maksimerer bruken av observerbare data der det er tilgjengelig, og belager seg minst mulig på konsernets egne estimater. Dersom alle vesentlige data som kreves for å fastsette virkelig verdi av et instrument er observerbare data, er instrumentet inkludert i nivå 2.
Dersom en eller flere vesentlige data ikke er basert på observerbare markedsdata, er instrumentet inkludert i nivå 3. Følgende tabell presenterer endringene i instrumentene klassifisert i nivå 3:
| 31.12.2024 | 31.12.2023 | |||
|---|---|---|---|---|
| Morbank og konsern (millioner kroner) | Fastrentelån | Egenkapitalinstrumenter | Fastrentelån | Egenkapitalinstrumenter |
| Inngående balanse | 1 829 | 1 118 | 1 842 | 1 082 |
| Tilgang | 915 | 172 | 350 | 77 |
| Avgang | -443 | -16 | -369 | -31 |
| Overgang fra nivå 1 og 2 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdiendring og utdelinger ført i resultatet | 2 | 3 | 7 | -10 |
| Utgående balanse | 2 303 | 1 277 | 1 829 | 1 118 |
Note 7 Kapitaldekning
Banken følger EUs kapitaldekningsregelverk for banker og verdipapirforetak CRD IV/CRR. I andre kvartal har morbanken, i beregningen av kapitaldekning, benyttet bestemmelsen i CRR artikkel 49 (2) som gir unntak for fradrag i ansvarlig kapital for investeringer i ansvarlig kapital i foretak i finansiell sektor som inngår i konsolidering. Dette innebærer at investeringene som inngår i konsolidering og forholdsmessig konsolidering på konsolidert nivå, for morbanken er tillagt beregningsgrunnlaget og vektet 100 % fra og med andre kvartal. I tidligere perioder har disse investeringene gått til fradrag i kapitalen. Fjorårstallene er ikke omarbeidet og er derfor ikke sammenlignbare. Banken benytter standardmetoden for kredittrisiko og basismetoden for operasjonell risiko. Banken foretar forholdsmessig konsolidering for eierandeler i SpareBank 1 Boligkreditt AS, SpareBank 1 Næringskreditt AS, SpareBank 1 Kreditt AS, SpareBank 1 Finans Midt-Norge AS, SpareBank 1 Finans Østlandet AS og BN Bank ASA.
Minstekravet til ren kjernekapital i pilar 1 er på 4,5 %, i tillegg kommer de ulike bufferkravene. Konsernet er i dialog med Finanstilsynet i forbindelse med ny SREP-vurdering. Resultatet av denne prosessen er enda ikke klart. En ny fullstendig vurdering av kapitalrammene vil bli gjort når Finanstilsynets endelige SREP-vurdering foreligger. Styret har allerede nå valgt å øke kapitalkravsmarginen til 1,0 prosentpoeng, som følge av dette har styret også valgt å justere rammene for kapitaldekning. De nye styrevedtatte rammene er som følger: ren kjernekapitaldekning skal minimum være på 16,0 %, kjernekapitaldekning skal minimum være på 17,8 % og kapitaldekning skal minimum være på 20,2 %.
Rammen knyttet til uvektet kjernekapitaldekning er uendret på 4,0 % og inneholder en margin på 1,0 prosentpoeng.
| Morbank | Konsern (forholdsmessig konsolidert) | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | (millioner kroner) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 |
| 4 755 | 4 351 | Sum balanseført egenkapital | 5 037 | 4 519 |
| -300 | -150 | - Hybridkapital | -300 | -150 |
| -249 | -285 | - Resultat som ikke kan medtas | -249 | -285 |
| 4 206 | 3 917 | Egenkapital relevant for kapitaldekning | 4 488 | 4 084 |
| 0 | 0 | Justeringer knyttet til felleskontrollert virksomhet | -45 | -39 |
| 0 | 0 | Andre immatrielle eiendeler | -7 | -8 |
| -19 | -18 | Justering i ren kjernekapital knyttet til regulatoriske filtre | -22 | -20 |
| -83 | 0 | Goodwill | -112 | -29 |
| 0 | 0 | Positive verdier av justert forventet tap | -34 | 0 |
| -68 | -61 | Tilleggsfradrag i ren kjernekapital som institusjonen anser som nødvendige | -68 | -61 |
| -81 | -955 | Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor | -139 | 0 |
| 3 954 | 2 883 | Sum ren kjernekapital | 4 061 | 3 895 |
| 300 | 150 | Hybridkapital | 369 | 202 |
| 0 | -9 | Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor | 0 | 0 |
| 4 254 | 3 023 | Sum kjernekapital | 4 431 | 4 097 |
| 450 | 150 | Tilleggskapital | 549 | 235 |
| -1 | -11 | Fradrag for ikke vesentlig eierandel i finansiell sektor | -1 | 0 |
| 4 703 | 3 163 | Sum ansvarlig kapital | 4 978 | 4 332 |
| Risikoveid beregningsgrunnlag | ||||
| 16 109 | 14 342 | Kreditt- motparts,- og forringelsesrisiko | 20 712 | 19 846 |
| 1 964 | 1 784 | Operasjonell risiko | 2 412 | 2 086 |
| 23 | 25 | CVA-tillegg (motpartsrisiko derivater) | 208 | 293 |
| 0 | 0 | Andre fradrag i beregningsgrunnlaget | 0 | 0 |
| 18 096 | 16 151 | Beregningsgrunnlag | 23 333 | 22 226 |
| 21,9 % | 17,8 % | Ren kjernekapitaldekning | 17,4 % | 17,5 % |
| 23,5 % | 18,7 % | Kjernekapitaldekning | 19,0 % | 18,4 % |
| 26,0 % | 19,6 % | Kapitaldekning | 21,3 % | 19,5 % |
| 14,2 % | 10,7 % | Uvektet kjernekapitaldekning (Leverage Ratio) | 9,1 % | 8,7 % |
| Morbank | Konsern (forholdsmessig konsolidert) | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | (millioner kroner) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 |
| Bufferkrav | ||||
| 452 | 404 | Bevaringsbuffer (2,5 %) | 583 | 556 |
| 452 | 404 | Motsyklisk buffer (2,5 %) | 583 | 556 |
| 814 | 727 | Systemrisikobuffer (4,5 %) | 1 050 | 1 000 |
| 1719 | 1 534 | Sum bufferkrav til ren kjernekapital | 2 217 | 2 111 |
| 814 | 727 | Minimumskrav til ren kjernekapital (4,5 %) | 1 050 | 1 000 |
| 1421 | 622 | Tilgjengelig ren kjernekapital utover bufferkrav | 795 | 784 |
| Spesifikasjon av risikovektet kredittrisiko | ||||
| 20 | 38 | Stater og sentralbanker | 77 | 43 |
| 45 | 24 | Lokale og regionale myndigheter | 58 | 84 |
| 99 | 71 | Institusjoner | 223 | 225 |
| 3 908 | 3 823 | Foretak | 5 052 | 4 765 |
| 2 454 | 2 351 | Massemarked | 3 357 | 3 342 |
| 5 425 | 5 100 | Pantesikkerhet i eiendom: | 8 761 | 8 335 |
| 387 | 385 | Forfalte engasjementer | 429 | 456 |
| 1 288 | 1 111 | Høyrisikoengasjementer | 1 288 | 1 111 |
| 131 | 137 | Obligasjoner med fortrinnsrett | 245 | 254 |
| 114 | 242 | Fordring på institusjoner og foretak med kortsiktig rating | 113 | 242 |
| 0 | 0 | Andeler i verdipapirfond | 0 | 0 |
| 1 917 | 755 | Egenkapitalposisjoner | 558 | 502 |
| 322 | 302 | Øvrige engasjementer | 551 | 488 |
| 16 109 | 14 342 | Sum | 20 712 | 19 846 |
Note 8 Andre eiendeler
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | (millioner kroner) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 |
| 25 | 11 | Eiendeler ved utsatt skatt | 22 | 8 |
| 115 | 116 | Ikke mottatte inntekter | 173 | 155 |
| 11 | 9 | Forskuddsbetalte kostnader | 11 | 9 |
| 152 | 137 | Sum | 206 | 171 |
Note 9 Annen gjeld og pensjonsforpliktelser
| Morbank | Konsern | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | (millioner kroner) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 |
| 19 | 18 | Leverandørgjeld | 19 | 18 |
| 4 | 5 | Skyldige offentlige avgifter | 4 | 5 |
| 18 | 16 | Skyldige feriepenger | 18 | 16 |
| 0 | 17 | Gaver, ikke utbetalt | 0 | 17 |
| 0 | 0 | Vedtatt utbytte, ikke utbetalt | 0 | 0 |
| 12 | 11 | Øvrig gjeld | 30 | 26 |
| 16 | 17 | Pensjonsforpliktelser | 16 | 17 |
| 157 | 140 | Forpliktelser periodeskatt | 159 | 142 |
| 0 | 0 | Forpliktelser utsatt skatt | 0 | 0 |
| 7 | 8 | Avsetninger for tap på garantier og ubenyttede rammekreditter | 7 | 8 |
| 20 | 20 | Påløpne kostnader og forpliktelser | 36 | 35 |
| 84 | 98 | Leieforpliktelser IFRS16 | 46 | 52 |
| 336 | 351 | Sum | 334 | 337 |
Note 10 Verdipapirgjeld og ansvarlig lånekapital
| Verdipapirgjeld (millioner kroner) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| F-lån, Norges Bank | 0 | 0 | |||
| Sertifikatgjeld, nominell verdi | 175 | 0 | |||
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 4 285 | 4 225 | |||
| Verdijusteringer | -110 | -108 | |||
| Påløpte renter | 46 | 50 | |||
| Sum verdipapirgjeld | 4 396 | 4 167 | |||
| Endring i verdipapirgjeld (millioner kroner) | 31.12. 2024 | Emittert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | 31.12. 2023 |
| F-lån, Norges Bank | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Sertifikatgjeld, nominell verdi | 175 | 300 | -125 | 0 | 0 |
| Obligasjonsgjeld, nominell verdi | 4 285 | 1 100 | -1 040 | 0 | 4 225 |
| Verdijusteringer | -110 | 0 | 0 | -2 | -108 |
| Påløpte renter | 46 | 0 | 0 | -4 | 50 |
| Sum verdipapirgjeld | 4 396 | 1 400 | -1 165 | -6 | 4 167 |
| Ansvarlig lånekapital (millioner kroner) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 | |||
| Ordinær ansvarlig lånekapital | 450 | 150 | |||
| Fondsobligasjon | 0 | 0 | |||
| Verdijusteringer | 0 | 0 | |||
| Påløpte renter | 2 | 1 | |||
| Sum ansvarlig lånekapital | 452 | 151 | |||
| Endring i ansvarlig lånekapital (millioner kroner) | 31.12. 2024 | Emittert | Forfalt/ innløst | Øvrige endringer | 31.12. 2023 |
| Ordinær ansvarlig lånekapital | 450 | 300 | 0 | 0 | 150 |
| Fondsobligasjon | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Verdijusteringer | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Påløpte renter | 2 | 0 | 0 | 1 | 1 |
| Sum verdipapirgjeld | 452 | 300 | 0 | 1 | 151 |
Note 11 Verdipapirer
| Verdipapirer (millioner kroner) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 |
|---|---|---|
| Obligasjoner | 1 785 | 1 696 |
| Sertifikater | 300 | 290 |
| Pengemarkedsfond | 0 | 0 |
| Ansvarlig lån | 31 | 15 |
| Påløpt rente | 15 | 13 |
| Verdijusteringer til virkelig verdi | -12 | -14 |
| Sum verdipapirer | 2 120 | 2 000 |
| Virkelig verdiopsjonen er benyttet på obligasjonsporteføljen. | ||
Note 12 Likviditets- og motpartsrisiko
Likviditetsrisiko er risikoen for at banken ikke er i stand til å overholde sine betalingsforpliktelser, og/eller risikoen for ikke å kunne finansiere ønsket vekst i eiendeler. SpareBank 1 Østfold Akershus utarbeider årlig en likviditetsstrategi som blant annet tar for seg bankens likviditetsrisiko.
Konsernets likviditetsrisiko avdekkes gjennom bankens likviditetsreserve/buffer. Hovedmålet for SpareBank 1 Østfold Akershus er å opprettholde bankens overlevelsesevne i en normalsituasjon, uten ekstern funding, i 12 måneder. I tillegg skal banken overleve minimum 90 dager i en "stort stress"-situasjon der man ikke har tilgang på funding fra kapitalmarkedet. Banken har en daglig styring etter ovennevnte mål.
Gjennomsnittlig restløpetid på bankens innlån i senior usikret obligasjonslån og ansvarlig lånekapital var 3,0 år (3,2 år).
Note 13 Liquidity Coverage Ratio (LCR)
Finanstilsynet stiller krav til at alle kredittinstitusjoner skal ha tilstrekkelige likviditetsbuffere til å tåle perioder med begrenset tilgang på markedsfinansiering. Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler størrelsen på bankenes likvide eiendeler i forhold til netto likviditetsutgang 30 dager frem i tid gitt en stressituasjon. LCR er oppgitt på konsolidert nivå.
| Liquidity Coverage Ratio (LCR) | 31.12. 2024 | 31.12. 2023 |
|---|---|---|
| Konsern | 162 % | 204 % |
| Morbank | 156 % | 197 % |
Note 14 Datterselskap og felleskontrollert virksomhet
Konsernet SpareBank 1 Østfold Akershus består av morbanken og 3 heleide datterselskap som fullkonsolideres:
| Datterselskap | Resultat etter skatt hittil i år (hittil i fjor): |
|---|---|
| EiendomsMegler 1 Østfold Akershus AS | 2,2 mill. kr (-0,9 mill. kr) |
| Varnaveien 43E Kontor AS | 3,1 mill. kr (2,7 mill. kr) |
| SpareBank 1 Regnskapshuset Østfold Akershus AS | 3,5 mill. kr (2,8 mill. kr) |
SpareBank 1 Østfold Akershus eier videre en indirekte andel av SpareBank 1 Gruppen AS på 3,93% (via Samarbeidende Sparebanker AS 20,16 %), SpareBank 1 Utvikling DA på 4,13 % (indirekte via Samspar Utvikling DA 22,96%) og direkte andeler av Samspar AS på 19,85 % og BN Bank ASA på 2,52 %.
Disse eierandelene er klassifisert som hhv. felleskontrollert virksomhet eller tilknyttet virksomhet og konsolideres iht. egenkapitalmetoden.
Note 15 Netto renteinntekter
| Morbank | Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | 4. kv 2024 | 4. kv 2023 | (millioner kroner) | Året 2024 | Året 2023 | 4.kv 2024 | 4. kv 2023 |
| Renteinntekter | ||||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | Renteinntekter refinansierbart sentralbank | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 85 | 76 | 22 | 23 | Renter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner | 85 | 76 | 22 | 23 |
| 1 338 | 1 098 | 342 | 314 | Renter av utlån til og fordringer på kunder, amortisert kost | 1 338 | 1 098 | 342 | 314 |
| 98 | 85 | 29 | 24 | Renter av utlån til og fordringer på kunder, virkelig verdi | 98 | 85 | 29 | 24 |
| 114 | 77 | 28 | 23 | Renter av sertifikater og obligasjoner | 114 | 77 | 28 | 23 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | Andre renteinntekter | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 1 635 | 1 335 | 422 | 384 | Sum renteinntekter | 1 635 | 1 335 | 422 | 384 |
| Rentekostnader | ||||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | Renter på gjeld til kredittinstitusjoner | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 586 | 392 | 150 | 126 | Renter på innskudd fra og gjeld til kunder | 585 | 390 | 150 | 126 |
| 247 | 198 | 65 | 59 | Renter på utstedte verdipapirer vurdert til amortisert kost | 247 | 198 | 65 | 59 |
| 27 | 9 | 8 | 3 | Renter på ansvarlig lånekapital | 27 | 9 | 8 | 3 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | Renter på fondsobligasjon | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | 16 | 4 | 4 | Avgifter til bankenes sikringsfond | 18 | 16 | 4 | 4 |
| 3 | 2 | 1 | 1 | Renter på leieforpliktelser iht. IFRS 16 | 3 | 2 | 1 | 1 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | Andre rentekostnader og lignende kostnader | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 880 | 617 | 228 | 193 | Sum rentekostnader | 879 | 615 | 228 | 193 |
| 754 | 718 | 193 | 190 | Netto renteinntekter | 756 | 720 | 194 | 191 |
Note 16 Netto provisjonsinntekter og andre inntekter
Merk at eiendomsmegling og regnskapstjenester fra og med 1. kvartal 2024 er reklassifisert fra provisjonsinntekter til andre inntekter. Provisjonsinntekter vil nå utlukkende bestå av inntektsposter i morbank. Andre inntekter vil bestå av inntekter fra eiendomsmegling, regnskapstjenester og utleie av eiendom med mer. Dette gjelder også for sammenligningstall.
| Morbank | Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | 4. kv 2024 | 4. kv 2023 | (millioner kroner) | Året 2024 | Året 2023 | 4.kv 2024 | 4. kv 2023 |
| Provisjonsinntekter | ||||||||
| 71 | 62 | 17 | 10 | Utlån overført til kredittforetak | 71 | 62 | 17 | 10 |
| 3 | 3 | 1 | 1 | Garanti | 3 | 3 | 1 | 1 |
| 129 | 120 | 37 | 33 | Betalingsformidling | 129 | 120 | 37 | 33 |
| 30 | 32 | 8 | 8 | Forsikringstjenester, skadeforsikring | 30 | 32 | 8 | 8 |
| 14 | 13 | 3 | 3 | Forsikringstjenester, livforsikring | 14 | 13 | 3 | 3 |
| 7 | 7 | 2 | 2 | Forsikringstjenester, pensjon | 7 | 7 | 2 | 2 |
| 2 | 3 | 1 | 1 | Finansiering | 2 | 3 | 1 | 1 |
| 8 | 10 | 2 | 2 | Sparing og plassering | 8 | 10 | 2 | 2 |
| 4 | 4 | 1 | 1 | Andre provisjonsinntekter | 4 | 4 | 1 | 1 |
| 268 | 254 | 70 | 61 | Sum provisjonsinntekter | 268 | 254 | 70 | 61 |
| Provisjonskostnader | ||||||||
| 19 | 19 | 4 | 6 | Betalingsformidling | 19 | 19 | 4 | 6 |
| 19 | 19 | 4 | 6 | Sum provisjonskostnader | 19 | 19 | 4 | 6 |
| Andre driftsinntekter | ||||||||
| 0 | 0 | 0 | 0 | Eiendomsmegling | 84 | 77 | 19 | 18 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | Regnskapstjenester | 44 | 41 | 11 | 9 |
| 4 | 4 | 1 | 1 | Driftsinntekter faste eiendommer | 1 | 0 | 1 | 1 |
| 3 | 3 | 1 | 1 | Andre driftsinntekter | 3 | 3 | 1 | 1 |
| 8 | 7 | 2 | 2 | Sum andre driftsinntekter | 132 | 121 | 32 | 29 |
| 257 | 242 | 68 | 57 | Sum netto provisjons- og andre driftsinntekter | 382 | 356 | 98 | 85 |
Note 17 Netto inntekter på finansielle instrumenter
| Morbank | Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | 4. kv 2024 | 4. kv 2023 | (millioner kroner) | Året 2024 | Året 2023 | 4.kv 2024 | 4. kv 2023 |
| 1 | 5 | -17 | 29 | Verdiendring utlån | 1 | 5 | -17 | 29 |
| 0 | -14 | 22 | -50 | Verdiendring verdipapir | 0 | -14 | 22 | -50 |
| 15 | 17 | 15 | 7 | Verdiendring aksjer | 15 | 17 | 15 | 7 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | Verdiendring forpliktelser | 0 | 0 | 0 | 0 |
| -2 | 10 | -14 | 23 | Verdiendring valuta og derivat | -2 | 10 | -14 | 23 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | Verdiendring fin. garantier | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 14 | 18 | 6 | 9 | Verdiendring på finansielle eiendeler til virkelig verdi | 14 | 18 | 6 | 9 |
| 35 | 23 | 2 | 7 | Utbytte fra egenkapitalinstrumenter | 35 | 23 | 2 | 7 |
| 35 | 23 | 2 | 7 | Sum netto inntekt fra finansielle eiendeler | 35 | 23 | 2 | 7 |
| 3 | 4 | 0 | 0 | - døtre | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 60 | 88 | 0 | 0 | - felleskontrollert virksomhet | 171 | 14 | 17 | -3 |
| 62 | 92 | 0 | 0 | Sum inntekter av eierinteresser | 171 | 14 | 17 | -3 |
| 111 | 133 | 9 | 16 | Sum netto inntekter fra andre finansielle instrumenter | 220 | 56 | 25 | 13 |
Note 18 Driftskostnader
| Morbank | Konsern | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Året 2024 | Året 2023 | 4. kv 2024 | 4. kv 2023 | (millioner kroner) | Året 2024 | Året 2023 | 4.kv 2024 | 4. kv 2023 |
| 146 | 133 | 43 | 41 | Lønn | 224 | 204 | 64 | 58 |
| 16 | 14 | 2 | 3 | Pensjoner | 20 | 19 | 4 | 4 |
| 47 | 39 | 12 | 10 | Andre personalkostnader | 61 | 55 | 17 | 15 |
| 208 | 186 | 58 | 55 | Personalkostnader | 305 | 278 | 85 | 77 |
| 25 | 27 | 6 | 8 | Avskrivning varige driftsmidler | 24 | 25 | 6 | 8 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | Avskrivning immaterielle eiendeler | 1 | 1 | 0 | 1 |
| 13 | 17 | 2 | 5 | Avskrivning bruksrettigheter | 5 | 7 | -2 | -3 |
| 59 | 58 | 15 | 15 | IKT Kostnader | 63 | 64 | 16 | 16 |
| 23 | 22 | 5 | 5 | Markedskostnader | 25 | 23 | 6 | 6 |
| 25 | 22 | 7 | 6 | Kjøpte tjenester | 27 | 24 | 7 | 6 |
| 11 | 5 | 4 | -1 | Eiendomskostnader | 24 | 21 | 10 | 7 |
| 5 | 4 | 1 | 1 | Verdipapirkostnader | 5 | 4 | 1 | 1 |
| 5 | 4 | 1 | 1 | Erstatning økonomisk kriminalitet | 5 | 4 | 1 | 1 |
| 30 | 21 | 9 | 5 | Øvrige kostnader | 37 | 29 | 13 | 12 |
| 195 | 179 | 49 | 46 | Andre kostnader | 216 | 202 | 57 | 56 |
| 403 | 365 | 107 | 101 | Sum driftskostnader | 521 | 480 | 142 | 133 |
Note 19 Egenkapitalbeviseiere og spredning av egenkapitalbevis
| Det var 1 406 eiere av egenkapitalbevis pr. 31.12.2024: | Antall | % andel |
|---|---|---|
| 1 SpareBank 1 Stiftelsen Østfold Akershus | 4 863 436 | 39,26 % |
| 2 SpareBank 1 Stiftelsen Halden | 3 126 414 | 25,24 % |
| 3 Skandinaviska Enskilda Banken Ab | 1 232 791 | 9,95 % |
| 4 Vpf Eika Egenkapitalbevis | 591 162 | 4,77 % |
| 5 Salt Value As | 246 344 | 1,99 % |
| 6 Spesialfondet Borea Utbytte | 224 851 | 1,81 % |
| 7 Kommunal Landspensjonskasse Gjensi | 187 091 | 1,51 % |
| 8 The Bank Of New York Mellon Sa/Nv | 150 548 | 1,22 % |
| 9 Nordea Bank Abp | 120 000 | 0,97 % |
| 10 Bkk Pensjonskasse | 74 000 | 0,60 % |
| 11 Hausta Investor As | 66 999 | 0,54 % |
| 12 Foretakskonsulenter As | 65 043 | 0,53 % |
| 13 J.P. Morgan Se | 51 000 | 0,41 % |
| 14 Melesio Invest As | 44 830 | 0,36 % |
| 15 Mp Pensjon Pk | 43 792 | 0,35 % |
| 16 Catilina Invest As | 40 441 | 0,33 % |
| 17 Wikborg | 37 956 | 0,31 % |
| 18 Espedal & Co As | 34 696 | 0,28 % |
| 19 Forsvarets Personellservice | 32 217 | 0,26 % |
| 20 Stavanger Kommune | 30 954 | 0,25 % |
| Sum 20 største | 11 264 565 | 90,93 % |
| Øvrige egenkapitalbevisbeviseiere | 1 123 995 | 9,07 % |
| Totalt antall egenkapitalbevisbevis (pålydende kr. 100) | 12 388 560 | 100 % |
| Beholdning av egne egenkapitalbevis utgjør 330 bevis som tilsvarer 0,00% av totalt antall bevis. | ||